経理BPOとは、記帳、支払い、請求、月次の締めといった経理の仕事のまとまりを、手順ごと外部の会社に任せることです。BPOは「Business Process Outsourcing」の略で、仕事の一部の作業だけでなく、仕事の流れ（プロセス）ごと任せる点に特徴があります。
当社が経理の相談を受けると、「BPOと経理代行は何が違うのか」「どこまで任せられるのか」とよく聞かれます。
この記事の要点
- 記帳代行は入力の作業、経理BPOは経理の仕事の流れ全体を任せる形です
- 任せられるのは、記帳、支払いと請求の準備、月次の締めと試算表の作成などです
- 支払いの承認と、決算・税務申告は、社内と税理士に残ります
記帳代行、経理代行、経理BPOの違い
3つの言葉は、会社によって使い方が少しずつ違いますが、おおむね次のように分けられます。
記帳代行は、届いた領収書や通帳の明細を会計ソフトに入力する作業を任せる形です。何をどう入力するかの判断や、書類を集める決まりは、自社に残ります。
経理代行は、記帳に加えて、請求書の発行や支払いの準備など、経理の作業をいくつか任せる形です。どこまでを含めるかは会社ごとに違います。
経理BPOは、経理の仕事の流れそのものを任せる形です。書類をいつ誰から集めるか、どの順で処理して、いつまでに締めるかという手順を外部の会社が作って管理し、決まった期日に試算表を出します。担当者が誰でも同じ手順で処理されるのが、BPOの考え方です。
任せられる仕事
経理BPOで任せられる仕事は、主に次のとおりです。
- 記帳：通帳、カード、領収書、請求書から会計ソフトへの入力
- 支払いと請求：支払予定表の作成、振込データの準備、請求書の発行、入金の確認
- 月次の締め：残高の確認、試算表の作成
- 税理士との連携：決算や申告に必要な資料の受け渡し
給与計算や社会保険の手続きを含めるかどうかは、会社によって違います。社会保険の書類の作成と提出の代行は社会保険労務士の仕事なので、BPOの会社が提携している社労士と分担することがあります。
社内に残る仕事
経理BPOに任せても、社内に残る仕事があります。
1つ目は、支払いの承認です。振込のデータは外部が準備できますが、払ってよいかを決めて、銀行の画面で承認するのは会社です。お金を動かす最後の判断を社内に残すことで、間違いや不正を防ぎます。
2つ目は、証憑を出すことです。社員が使った経費の領収書や、取引先から届く請求書を、決まった時期に出す必要があります。この決まりが守られないと、外部に任せても締めは遅れます。
3つ目は、数字を使った判断です。出てきた試算表を見て、資金繰りや投資、借入を判断するのは社長です。試算表の読み方が分からない時は、外部の会社に説明を求めることもできます。
税理士との分担
税務署に出す申告書の作成や、税務の相談に答えることは、税理士法で税理士だけができる仕事と決められています。経理BPOの会社が税理士事務所でない場合、決算と税務申告は、これまでどおり顧問の税理士に頼みます。
記帳や月次の締めは、税理士でなくてもできる仕事です。経理BPOに日々の経理を任せ、締めた数字と資料を顧問の税理士に渡す形にすると、税理士とのお付き合いを変えずに、社内の経理の手間を減らせます。顧問料に含まれる仕事と含まれない仕事は税理士の顧問料に含まれる仕事と、含まれない仕事で説明しています。
引き継ぎの最初の月にすること
経理BPOを始める最初の月は、今の経理のやり方を外部の会社が聞き取り、手順書にまとめる期間になります。取引先ごとの支払いの時期、勘定科目の使い分け、通帳とカードの数、領収書の集め方などを確かめます。
この月は、社内の担当者や社長が質問に答える時間がかかります。前の担当者がすでに辞めていて、やり方の分からない取引がある場合は、過去の仕訳や通帳から外部の会社が読み解き、決め直します。最初の月は手順書づくりに充て、試算表は翌月分から出します。2か月目からは、決めた手順に沿って毎月同じ流れで締めます。2か月目からは、決めた手順に沿って毎月同じ流れで締めます。
経理BPOが合う会社
経理BPOは、経理の担当者が1人しかいない会社、担当者が辞めて後任が見つからない会社、毎月の試算表が遅くて経営の判断に使えていない会社に合います。担当者が1人の会社で何が止まるかは経理担当が1人の会社で、その人が辞めた時に止まる仕事で説明しています。
反対に、取引の数が少なく、社長が自分で確かめれば締められる規模の会社なら、経理の仕組みを作って社内で処理する方が費用を抑えられることがあります。その場合はAI経理とはもあわせてご覧ください。
経理のご相談
当社の経理BPOは、記帳から月次の締めまでを決まった手順で引き受け、翌月の第10営業日までに試算表をお渡しします。引き継ぎの初月に貴社の経理の手順書を作り、当社の担当者が交代しても同じ手順で作業します。サービスの内容は経理BPOのページで紹介しています。
