AIで経理の仕事がすべてなくなるわけではありません。少人数の会社で大きく減るのは、通帳や領収書を見て会計ソフトに入力する作業と、書類を書き写す作業です。残るのは、証憑（領収書や請求書）を集める決まりを社内で守ってもらうこと、AIが迷う取引を判断すること、締めた数字を読んで経営に使うことです。
この記事の要点
- 減るのは、入力、書き写し、決まった形の仕訳の作業です
- 残るのは、証憑の回収、例外の判断、数字を読んで使う仕事です
- 担当者の仕事は、入力する人から、確かめて説明する人に変わります
経理の仕事を作業に分ける
少人数の会社の経理の仕事は、大きく次の5つに分けられます。
- 証憑を集める（領収書、請求書、通帳の明細）
- 入力して仕訳する
- 支払いと請求の手続きをする
- 月末に締めて試算表を作る
- 数字を読んで、社長や税理士、銀行に説明する
このうちAIと自動連携で大きく減るのは、2つ目の入力と仕訳です。1つ目と3つ目は一部が楽になり、4つ目と5つ目は人の仕事として残ります。
大きく減る作業：入力と書き写し
銀行やカードを会計ソフトとつなぐと、明細は自動で入ってきます。AIが勘定科目を推測して仕訳の下書きを作り、同じ取引は次から自動で処理されます。領収書や請求書は、撮影したりPDFを取り込んだりすれば、日付と金額と取引先が読み取られます。
以前は月に何日もかかっていた入力の作業が、確かめるだけの作業になります。経理の時間の多くを入力に使っていた会社ほど、減る時間は大きくなります。
一部が楽になる作業：証憑の回収と支払い
証憑を集める作業は、AIがあっても無くなりません。社員が使った経費の領収書、取引先から届く請求書を、決まった場所に、決まった時期に出してもらう必要があります。ただ、領収書はスマホで撮って出す、請求書のメールは決まった宛先に転送する、といった決まりにすれば、紙を集める手間は減ります。
支払いも、振込のデータを会計ソフトや銀行の画面で作れるようになり、手で入力する手間は減ります。ただし、どれをいつ払うかを決めて、払ってよいかを承認するのは人の仕事です。
残る仕事：判断と、数字を使うこと
AIが正しく判断できない取引は、会社ごとに必ずあります。同じ取引先への支払いが月によって違う中身だった時、売掛金が一部だけ入金された時、月をまたぐ取引の時などです。こうした取引を正しく処理するには、取引の中身を知っている人の判断が要ります。
もう1つ残るのが、締めた数字を読んで使う仕事です。今月の売上と利益が前の月と比べてどうか、手元のお金はいつまで持つか、銀行に何を説明するか。AIは数字を並べることはできますが、会社の事情を踏まえて意味を説明し、次の判断につなげるのは人です。経理と財務の違いは中小企業に財務ができる人が少ない理由で説明しています。
AIを入れても経理の時間が減らない会社
会計ソフトの自動連携を入れたのに、経理の時間がほとんど減らなかったという会社もあります。ある会社では、領収書や請求書が月末にまとめて届き、AIが読み取った後の確認も月末に集中する形です。入力の時間は減っても、確認と社内への問い合わせの時間が月末に残ります。
もう1つは、AIの下書きを確かめずに承認し続け、決算の前に税理士から多くの修正を求められる形です。1年分をまとめて直すと、毎月確かめるより時間がかかります。AIで時間を減らすには、書類が届く時期を月の途中に分けることと、毎月決まった日に下書きを確かめることが要ります。
担当者の仕事はどう変わるか
AIが入る前の経理の担当者は、多くの時間を入力に使っていました。AIが入った後は、下書きを確かめる、例外を判断する、証憑の決まりを社内に守ってもらう、数字を社長に説明する、という仕事が中心になります。下書きを確かめる仕事は、取引先や社内の事情を知っている人ほど早く正確にできます。今の担当者がいる会社では、その人の知識がそのまま役に立ちます。
少人数の会社では、ここで2つの形が考えられます。1つは、社長が確かめる作業を月に数時間だけ行い、担当者を置かない形です。もう1つは、担当者を置いたまま、入力が減った分の時間で資金繰り表や月次の報告を作ってもらう形です。どちらが合うかは、取引の数と、社長が数字を見る時間をどれだけ取れるかで決まります。
どちらの形にしても、AIを入れる前に仕訳のルールを決めておくことが前提です。決め方はAIで経理を自動にする前に決める、仕訳のルールで、AIに任せられる作業と人が確かめる作業の分け方は、AI経理とは何かを説明した記事にまとめています。
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