月次の数字を見ていない会社が、銀行で困ること

銀行に融資を相談すると、決算書のほかに「直近の試算表はありますか」と聞かれることがあります。試算表は、決算を待たずに、月ごとの売上、経費、利益、手元のお金をまとめた表です。毎月の数字を作っていない会社は、ここで答えに詰まります。

この記事では、銀行が試算表を見る理由と、月次の数字が無い会社が銀行で困る場面を説明します。

この記事の要点

融資の可否と金額は、金融機関の審査で決まります。試算表を出せば融資を受けられるという意味ではありません。

決算書だけでは、今の会社が分からない

決算書は、1年の締めの日の数字です。決算の後、決算書ができるまでに2か月ほどかかるため、銀行が決算書を受け取った時には、すでに2か月前の数字になっています。次の決算書が届くまでの1年間は、銀行は会社の今の売上や利益を知る手段がありません。

そのため銀行は、融資の相談を受けると、決算の後の数字を試算表で確かめます。決算の時は黒字でも、その後に売上が落ちていれば、返す力の見方は変わります。

試算表をすぐに出せない会社では、融資の相談が止まります。試算表を作るために書類を集め、会計ソフトへの入力を済ませるところから始めると、数週間かかることもあります。仕入れの支払いや給料に充てる資金を急いで借りたい時に、この時間が足りなくなります。

もう1つ困るのは、試算表の数字が正確でない場合です。毎月の入力が遅れていて、決算の時に税理士がまとめて直す会社では、試算表と決算書の数字が大きく食い違います。試算表で黒字だった会社が決算で赤字になると、銀行はその会社が出す途中の数字を信頼しにくくなります。

一般に、試算表を毎月作っている会社と、頼まれた時だけ作る会社では、銀行の受け止め方が違うと言われます。どこまで求めるかは銀行によって違います。

銀行の担当者は、試算表の数字そのものに加えて、社長が自分の会社の数字を説明できるかも見ています。売上が先月より落ちた理由、利益が増えた理由を社長が答えられる会社は、数字を見ながら経営していると受け止められます。

毎月の数字を出すには、月末から決まった日数で締める仕組みが要ります。締めが遅れる会社で決まっていないことは月次の締めが遅れる会社で決まっていない3つのことで説明しています。

当社が運営する「Bank Design｜銀行戦略メディア」の note では、銀行ごとの違い、複数の銀行との付き合い方、金利や返済期間の相談の考え方を、経営者向けに書いています。銀行とのやり取りを詳しく知りたい方は、Bank Design の noteもご覧ください。

当社の経理BPOは、記帳から月次の締めまでを引き受け、翌月の第10営業日までに試算表をお渡しします。サービスの内容は経理BPOのページで紹介しています。